Zásady depozitárskeho účtovníctva

Cenné papiere zhotovené v depozitári a patriace svojim klientom (vkladateľov) nie sú zaznamenané v hlavnej súvahe depozitára. Zohľadňujú sa mimo hlavnej súvahy. Ak depozitár vlastní časť cenných papierov, ktoré sú tiež zohľadnené, peňažné ocenenie týchto cenných papierov sa odráža v súvahe a samotné cenné papiere sú nevyvážené. Depozitné účtovníctvo cenných papierov je vedené v kusoch. Okrem vedenia účtu úschovy cenných papierov na kusy sa môžu cenné papiere zaznamenávať do tých podielov, v ktorých je určená nominálna hodnota cenných papierov tejto emisie, ako aj trhová hodnota cenných papierov držaných depozitárom. Aby bolo možné vykonávať depozitné účtovania jedného zabezpečenia (to isté) by sa mali považovať za minimálne menovitej hodnote cenných papierov v obehu danej problematiky, ak sa nedohodnú, pokiaľ ide o emisie a obehu cenných papierov uvedené inak. Na účely vedenia depozitných účtov depozitár vedie účty úschovy a ostatné účtovné registre, ako aj vedie potrebné doklady a iné materiály na úschovnom účte. Cenné papiere v depo účtoch sú účtované na podvojnej účtovnej závierke. Každá zábezpeka na účte úschovy sa musí odzrkadliť dvakrát: raz na depozitnom účte vkladateľa a druhýkrát na účte úložiska.U každej emisie cenných papierov evidovaných v depozitári, musí existovať rovnováha: celkový počet cenných papierov jednej emisie, zaznamenaný u vkladových účtov vkladateľov, by mal byť rovný celkovému počtu cenných papierov tohto problému zaznamenaného na miestach pre ukladanie účtov.

Podmienky depozitára. 2000.

Populárne Príspevky

Odporúčaná, 2019

Vetrolamy
Finančný slovník

Vetrolamy

Vetrolamy shelterbelts - vysádzanie lesov a kríky v podobe koncentrované alebo uprataných prúžky, ktoré majú chrániť pole pred veternou eróziou, zlepšenie vodného režimu, zadržiavanie snehu, vytvára prostredie pre hmyz opeľovačov, vtákov atď. a chránenej krajinnej oblasti erózia pôdy Finančné slovník Finam.

Čítajte Viac
Mimorozpočtové špeciálne fondy
Finančný slovník

Mimorozpočtové špeciálne fondy

. Ich cieľom je rozšíriť sociálne služby na obyvateľstvo, stimulovať rozvoj sektorov s oneskorenou infraštruktúrou, poskytnúť dodatočné zdroje pre prioritné odvetvia hospodárstva. Najdôležitejšie sociálne fondy sú: dôchodkový fond, fond sociálneho poistenia, povinný fond zdravotného poistenia, štátny fond zamestnanosti.

Čítajte Viac
52206
Príručka GOST

52206

GOST R 52206 {-2004} Záchranná technika vo vodnej oblasti. pojmov a definícií. ACS: 01. 040. 47 CHS: D00 Obchodný názov Akcia: Vzhľadom k tomu, 01. 01. 2005 Text dokumentu: GOST R 52206 "záchranná technika vo vodách pojmy a definície .." Príručka GOST. 2009.

Čítajte Viac
Oluši
Veľká sovietska encyklopédia

Oluši

(Sulidae) rodina vtákov radu kopepodov. Dĺžka tela 70-100 cm , váži až 3, 5 kg . Perie dospelých vtákov je prevažne biele, letové perie sú čierne; mladí vtáci sú nahnevaní. Zobák s okrajovými okrajmi; nie sú žiadne vonkajšie nosné otvory. 1 rodu s 9 druhmi. Ľudia obývajú pobrežie morí a oceánov, najmä v tropických a subtropických oblastiach; v ZSSR občas lietajú: severná O.

Čítajte Viac
Poplatky
Veľká sovietska encyklopédia

Poplatky

Poplatky podľa príslušných orgánov štátnej správy pri výkone niektorých funkcií vo čiastok stanovených v týchto právnych predpisov danej krajiny. Najbežnejšie registračné a kolkové dane, poštové, súdne a dedičské P. S colnými prepravami cez štátnu hranicu tovaru Colné poplatky sa vyberajú. V stredoveku to bolo volané P.

Čítajte Viac